广西粮食发展有限公司 直补订单优质稻收购资金管理办法 (试行)

2017-07-24 11:13:13   来源:广西粮食发展有限公司

第一章   总  则

第一条为做好直补订单优质稻收购工作,保证收购资金供应,防止“打白条”现象发生,确保订单收购资金安全。根据《自治区对种粮农民实行直接补贴与储备粮订单粮食收购挂钩实施方案》,参照《广西直补订单优质稻收购资金统贷统还管理办法》等有关规定,制定本办法。

第二条  本办法所称直补订单优质稻收购资金,是指广西粮食发展有限公司(以下简称“广粮发公司”)通过农发行以外其他渠道取得的资金,提供给收储企业用于直补订单优质稻收购的借款。

第三条  对粮食收储企业收购资金借款发放和管理应坚持“以销定借、以效定借;区别对待、分类管理;控制风险、择优扶持;全程监管、按期收回”的原则。

第二章  借款对象、用途和条件

第四条  借款对象。资金运转正常,资信状况良好,具有相应的风险承受能力,无违约行为发生,有县(市、区)人民政府核准直补订单优质稻收购任务主体的粮食收储企业。

第五条  借款用途。直补订单优质稻收购。

第六条  借款条件。收储企业申请资金借款应具备以下条件:

(一)按广粮发公司要求在指定银行开立帐户,专项用于直补订单优质稻收购资金的收付。

(二)符合广粮发公司对借款企业的信用等级评定标准。

(三)资产负债率80﹪(含)以下。资产负债率80﹪以上的必须由当地粮食行政管理部门出具书面说明。

(四)按借款总额缴存不低于5﹪的风险保证金。风险保证金实行浮动管理,原则上应为借款人的自有资金,当粮食市场经营风险较大时,相应提高风险保证金比例。

(五)提供按期归还借款的还款来源凭据,借款资金本息能够按时实现“双结零”。

(六)提供不低于计划收购量60﹪的销售合同。

(七)提供一定价值且权属清晰的土地或房产进行抵押担保。有条件的,优质稻销售价差亏损纳入当地财政资金弥补范畴。

(八)近三年经营及财务状况良好、无连续经营亏损。

(九)提供近三年的年度会计报表(最好经中介机构审计)和借款期上个月的会计报表。

 

第三章  借款期限、利率及方式

第七条  借款期限。借款期限为6个月。

第八条  借款逾期。因收购的优质稻不能在借款期限内销售完毕,借款企业无法按期全额归还本息时,应在借款到期10个工作日前提出申请,说明逾期理由、期限和还款计划。经广粮发公司同意后方可延期,最多延期六个月,延期期间按借款协议正常利率计收利息。

第九条  借款利率。借款企业粮食收购资金借款执行中国农业发展银行同类、同期贷款利率。已逾期的借款,按借款协议约定的利率执行。

第十条  借款方式。粮食收购资金借款一般采取抵押担保方式。借款企业要用权属清晰的土地证或房产证进行抵押,抵押物产权人要承诺愿意用上述扺押物权作为借款抵押。对无抵押或抵押物价值低、难变现等情况,根据风险情况相应提高风险保证金收取比例。

 

第四章   借款程序

第十一条 借款申请

(一)提交申请材料。借款企业填写统一制定的《自治区订单优质稻收购贷款资金使用申请表》重点写明借款用途、拟借金额、期限、还款方式及来源、抵押情况等,还要提供其相关资质材料、近期财务统计相关报表以及能表明借款企业风险承受能力、债务承还能力方面情况的有关资料。首次借款需提供材料如下:

1借款人申请书(原件)

2、营业执照正本(复印件)

3、粮食收购许可证(复印件)

4、开户许可证、贷款卡(复印件)

5、银行信用等级证明(复印件)

6、已经在其他金融机构借款使用和偿还情况(原件)

7、当地政府(或相关部门)下达的订单粮食收购文件(复印件)

8、提供一定价值且权属清晰的土地或房产证进行抵押担保。并出具同意抵押的承诺书(原件)

9、提供近三年的年度会计报表(最好经中介机构审计)和借款期上个月的会计报表(复印件)

10、后续借款时,需提供库存值占原借款额80%以上证明(原件)

以上材料均加盖单位公章。

(二)受理与调查广粮发公司收到申请后,对照借款人的借款条件,根据申请人提交材料,进行核实。同时,公司派出业务员深入借款企业做好借款调查。重点调查:

1.申请人的基本情况,包括管理人员素质和诚信情况、企业的经营情况、产品竞争力和未来发展前景等。

2.申请人在其他金融机构的借款情况,获得的信用等级和授信额度等。

3.申请人的偿债能力、获利能力和经营管理能力。

4.申请人接受订单优质稻收购数量、转储计划指标;当地粮源、品种、价格、质量、结算等情况;本笔借款所带来的预期经济效益,以及借款人对粮食市场价格的风险承受能力。

在调查基础上,业务员撰写《调查报告》,报告写明是否符合借款对象、范围,是否符合借款相关规定。重点指出存在的影响借款风险的现实及潜在因素,提出相关避险建议,并对借款金额、期限、用途、利率、借款方式、还款来源与方式等提出明确意见,形成借款初步意见业务员对撰写《调查报告》真实性负责。

第十二条  审查与审批

(一)公司内勤业务员负责审查企业上报的材料,确保材料齐全、真实和准确。

(二)公司业务经理负责审查业务员的《调查报告》及内勤业务员提交企业上报的材料,提出审查的意见。

(三)公司财务经理负责对业务部门提供的资料进行审核。重点审核:

1.借款企业与借款调查人提交的相关原始资料和调查材料是否真实、完整。

2.调查报告对借款的合规性、安全性、效益性的认定意见是否准确;提出的借款额度、期限、利率和方式等意见是否符合相关借款资金管理规定。

3.调查人对借款的风险认定是否准确、避险措施是否切实可行。

4.抵押物的权属、变现价值及实现抵押权的可行性。

(四)审批。财务经理审核后应提出明确的审核结论,包括借与不借,借款金额、期限、用途、利率等,并提交公司管理层讨论通过后,公司负责人审批。

 第十三条  发放与使用

(一)对审批的借款,借款企业要与广粮发公司签订统一制定文本的《自治区直补订单优质稻收购贷款资金使用协议书》(以下简称:“使用协议书”)。

(二)财务部门根据《使用协议书》和借款企业用款申请,及时审核和上报审批后,将借款资金拨付给借款企业。

(三)借款企业要按照本办法规定和《使用协议书》的约定使用借款,不得挪作他用。

 第十四条  借款收回

(一)粮食销售出库通报制。优质稻出库销售时,借款企业应及时向广粮发公司通报销售的品种、数量、仓号、时间、价格、销售对象及结算方式,报送《直补订单优质稻出库报告单》。

(二)借款企业及时落实销售计划并与广粮发公司办理结算手续,足额回笼销售款到广粮发公司指定账户,还清借款资金。借款企业未能足额归还借款本金和利息时,广粮发公司有权采取扣取借款企业的风险保证金抵偿,并采取其它有效措施追偿欠款。

 

第五章   借款使用监督

第十五条  发放环节监督

(一)按风险保证金实行浮动管理的规定。对存在订单优质稻赊销、挤占、挪用资金等行为的,借款企业必须立即归还借款本金,否则,从发生之日起,对后期发放的借款按不低于10%比例收取风险保证金;同时,以赊销、挤占、挪用的金額为基数,在借款协议约定的利率基础上加收100%罚息。

(二)借款资金实行“购借销还” 的“双结零”管理。借款期限为6个月。经广粮发公司同意延期的,上一粮食年度发放的借款最迟在下一年6月末实现“双结零”。对不能按时实现“双结零”的,对后期发放的借款按不低于10%比例收取风险保证金。同时,对逾期的借款在借款协议约定的利率基础上加收100%罚息。

(三)实行报账制。

1.借款企业应根据收购粮食数量和价格,按收购进度向广粮发公司提出借款申请。

2.核对库存值。借款前,广粮发公司首先要核实借款企业自有资金和其他借款形成的库存,经核对与库存价值相符后,根据缺口确定借款额度。

(四)以销定借、以效定借。广粮发公司有权建议借款企业选择收购适销对路的品种,理性制定收购价格,采取以销定购、快进快销的策略,确保顺价销售。广粮发公司依据借款人自有资金或风险保证金到位及使用进度等情况,把握借款发放进度。

(五)区别对待、分类管理。对前两年订单优质稻借款资金规范管理,全面履行约定的义务,及时归还借款及其他款项,信誉好、效益高的企业重点扶持;对经营不善、拖欠款项的企业尤其去年存在赊销的极个别企业,从严掌控。

(六)采取有效资产扺押担保。借款企业须提供土地证、房产证等有效资产产权证书材料。抵押物的价值必须要达到借款总额的50﹪以上,并巳经明确权属关系,便于以后能处置变现。

(七)扩大企业自有资金参与收购的比例。借款额度依据自治区及各县(市、区)出台的相关文件明确的收购基准价及下调比例计算。当实际收购价高于政府出台的收购价时,超出借款额度部份的资金由借款企业自行解决。

第十六条  借款使用环节监督。广粮发公司要对全区优质稻购、销、存进行全程监管,全程监控粮食的购、销、存,防范和控制资金风险。

(一)借款企业要接受并积极配合广粮发公司以账户分析、凭证检查、现场检查等方式对借款款项使用情况的检查和监督。按广粮发公司要求汇总报告借款使用情况,提供借款资金使用记录和资料,接受和配合广粮发公司对其库存粮食、财务情况等检查和监督。

(二)广粮发公司要全面掌握收粮企业优质稻库存数量、品种及变化情况。定期或不定期检查核实库存,做好相关记录,对减少的库存要认真检查去向,做到库存减少,借款资金相应收回,库借挂钩。

(三)加強对收购入库粮食品种、价格、数量和质量的监管。订单优质稻品种参照近年来市场需求情况,尽可能收购一些市场适销、价格较稳定的品种。收购价格坚持顺价销售的原则来确定,防止企业竞价收购。严把入库质量关。业务员必须核实收购凭证,随时掌握借款企业收购粮食的品种、价格、数量和质量,确保库存数量真实、准确,确保钱随粮走。

(四)加強对粮食库存的监管。对粮食库存的管理釆取实物监管和价值监管并重的方式:

1.实物监管。一是核对各项数据,尤其是分仓报表和标示牌的数据,保证真实、准确。二是核实各种库存,对存放在企业仓库的粮食实物,主要采取核打入库仓单,采取测量法、点包法和目测,确保仓内实物数量与报表和标示牌的数量一致,发生变动数量不一致时,核打调拨凭证,调整增减数据。对存放在米厂的库存要特别注意:一是要求分堆存放;二是采取点包或是测量方法;三是核实入库磅码单和库存实物。对库存减少要查明去向,相应收回借款资金,坚持“钱随粮走,库借挂钩”。

2.价值监管。库存值=收购基准价乘以库存数量得出的数值;

在价值监管方面,要逐步引进粮食库存价值增值率这一监管指标:

粮食库存价值增值率=(按市场价折算的价值-入库时借款形成的价值)÷入库时借款形成的价值×100%

在发放新借款前,按当时价格测算库存价值的增值率,以此作为发放借款风险的依据,并以此指标作为分析、评估资金运作风险的依据。

(五)加强对借款企业的基础工作管理。业务员要督促企业必须及时真实报送各种借款管理资料,并认真进行各种数据的核对;库存仓单要整洁、清楚;标示牌挂在明显位置,并牢固整洁;会计报表必须做到真实、准确、及时,如发现有弄虚作假行为时,及时给予适当的处罚。

第十七条  借款回笼环节监督。粮食销售货款要足额回笼。粮食销售要严格执行“先款后货”的原则,不得赊销。严格控制和防范经营和资金风险,确保钱随粮走,库存减少,货款相应收回。广粮发公司业务员要进行跟踪检查,核实出库的品种、数量、仓号、时间、价格、销售对象及结算方式,监督销售货款全额回笼至广粮发公司指定账户。

第十八条  广粮发公司要对全区所有借款企业派驻业务员,实行专人监管。派驻的业务员在资金管理上职责属信贷员,要对企业的生产经营活动进行全面监管。

第十九条  借款企业违反本规定的处罚对借款企业违反本办法的,一经查实进行扣抵风险保证金进行追偿、扣减其承(代)储自治区储备粮补贴款、停止放款或再次放款时从严掌握,甚至建议自治区粮食局取消其订单优质稻收购资格或储备计划。

第二十条  相关责任人违反本规定的处罚。视情节轻重及对借款资金风险的影响大小给予批评、经济处罚或行政处分。

 

第六章    附  则

第二十一条  本办法由广西粮食发展有限公司制定和解释。

第二十二条  本办法自印发之日起施行。


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